Kassaflödesanalys för kommunkoncernen
|
mnkr
|
Not |
Kommunen 2020-12-31 |
Kommunen Budget 2020 |
Kommunen 2019-12-31 |
Koncernen 2020-12-31 |
Koncernen 2019-12-31 |
| DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN |
|
|
|
|
|
|
| Periodens resultat före skatt |
|
25,9
|
12,7
|
33,8
|
176,7
|
153,7
|
| Justering för av- och nedskrivningar |
3
|
25,8
|
26,2
|
33,4
|
214,0
|
209,1
|
| Justering för gjorda avsättningar |
17, 18
|
-5,7
|
3,0
|
-2,4
|
-8,4
|
2,7
|
| Justering för övr. poster som ej ingår i kassaflödet |
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
| Reavinster hänförligt till investeringsverksamheten |
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
| Omklassificeringar |
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
-46,2
|
0,0
|
| Reaförluster |
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
| Betald skatt |
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
-8,4
|
-13,0
|
| Kassaflöde före förändring av rörelsekapital |
|
46,0
|
41,9
|
64,8
|
327,7
|
352,5
|
| Ökning (-)/minskning (+) förråd och varulager |
13
|
-4,3
|
0,0
|
0,0
|
-4,9
|
-1,6
|
| Ökning (-)/minskning (+) kortfristiga fordringar |
14
|
-24,4
|
-2,6
|
-41,6
|
17,8
|
-6,3
|
| Ökning (+)/minskning (-) kortfristiga skulder |
20
|
90,3
|
43,5
|
3,2
|
-0,9
|
-113,8
|
| Kassaflöde från den löpande verksamheten |
|
107,6
|
82,8
|
26,4
|
339,7
|
230,8
|
| INVESTERINGSVERKSAMHETEN |
|
|
|
|
|
|
| Förvärv av immateriella anläggningstillgångar |
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
| Avyttring av immateriella anläggningstillgångar |
9
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
| Förvärv av materiella anläggningstillgångar |
10, 11
|
-67,9
|
-64,0
|
-72,2
|
-555,9
|
-537,1
|
| Avyttring av materiella anläggningstillgångar |
10, 11
|
6,8
|
0,0
|
0,0
|
208,5
|
0,0
|
| Avyttring av finansiella anläggningstillgångar |
12
|
0,0
|
-20,8
|
0,0
|
1,2
|
|
| Förvärv av finansiella anläggningstillgångar |
12
|
-47,1
|
0,0
|
46,7
|
0,0
|
0,0
|
| Investeringsbidrag |
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
| Försäljning av investeringsbidrag |
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
| Kassaflöde från investeringsverksamheten |
|
-108,2
|
-84,8
|
-25,5
|
-346,2
|
-537,1
|
| FINANSIERINGSVERKSAMHETEN |
|
|
|
|
|
|
| Upptagna lån (+) och amortering av skuld (-) |
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
5,9
|
303,0
|
| Övriga finansiella poster |
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
1,2
|
| Kassaflöde från finansieringsverksamheten |
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
5,9
|
304,2
|
| ÅRETS KASSAFLÖDE |
|
-0,6
|
-2,0
|
0,9
|
-0,6
|
-2,2
|
| Likvida medel |
|
|
|
|
|
|
| Likvida medel vid periodens början |
|
2,0
|
2,0
|
1,1
|
2,0
|
4,2
|
| Likvida medel vid periodens slut |
|
1,4
|
0,0
|
2,0
|
1,4
|
2,0
|
Noter som hänvisas till i kassaflödesanalysen
3 Avskrivningar
| mnkr |
kommunen 2020-12-31 |
kommunen 2019-12-31 |
koncernen 2020-12-31 |
koncernen 2019-12-31 |
| Avskrivning immateriella tillgångar |
-
|
-
|
0,9
|
0,9
|
| Avskrivning byggnader och anläggningar |
17,6
|
16,0
|
190,3
|
176,8
|
| Avskrivning maskiner och inventarier |
7,3
|
5,9
|
22,0
|
20,0
|
| Nedskrivningar |
0,9
|
11,5
|
0,9
|
11,5
|
| Summa |
25,8
|
33,4
|
214,0
|
209,1
|
Tillbaka till kassaflödesanalysen
9 Immateriella tillgångar
| mnkr |
kommunen 2020-12-31 |
kommunen 2019-12-31 |
koncernen 2020-12-31 |
koncernen 2019-12-31 |
| Ingående bokfört värde |
0,0
|
0,0
|
3,2
|
4,1
|
| Årets investeringar |
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
| Årets avskrivningar |
0,0
|
0,0
|
-0,9
|
-0,9
|
| Utrang./ försäljning/ nedskrivning |
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
| Överföring från/till annat slag av tillgång |
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
| Utgående bokfört värde |
0,0
|
0,0
|
2,3
|
3,2
|
Linjär avskrivning tillämpas. Avskrivningstider 10 år.
Tillbaka till kassaflödesanalysen
10 Mark, byggnader, tekniska anläggningar
| mnkr |
kommunen 2020-12-31 |
kommunen 2019-12-31 |
koncernen 2020-12-31 |
koncernen 2019-12-31 |
| Ingående bokfört värde |
400,9
|
375,6
|
4 546,7
|
4 235,7
|
| Årets investeringar |
53,0
|
52,6
|
518,6
|
775,1
|
| Årets investeringsbidrag |
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
| Årets avskrivningar |
-17,3
|
-16,0
|
-190,2
|
-176,8
|
| Realisationsvinst |
|
|
0,0
|
0,0
|
| Försäljningar/ utrangeringar |
-0,5
|
-11,3
|
-208,5
|
-13,2
|
| K3 effekt |
|
|
0,0
|
0,0
|
| Överföring från/till annat slag av tillgång |
-7,2
|
|
45,0
|
-274,0
|
| Utgående bokfört värde |
428,8
|
400,9
|
4 711,5
|
4 546,7
|
| Anskaffningsvärden |
1 090,5
|
1 045,4
|
7 541,0
|
7 189,8
|
| Ackumulerade av- och nedskrivningar |
-661,7
|
-644,5
|
-2829,5
|
-2643,1
|
| Redovisat värde |
428,8
|
400,9
|
4 711,5
|
4 546,7
|
Linjär avskrivning tillämpas. Genomsnittlig nyttjandeperiod: Toppbeläggningar: 15 år, bärlager 33 år, parker 25 år, hamnar och farleder 15-50 år
Tillbaka till kassaflödesanalysen
11 Maskiner och inventarier
| mnkr |
kommunen 2020-12-31 |
kommunen 2019-12-31 |
koncernen 2020-12-31 |
koncernen 2019-12-31 |
| Ingående bokfört värde |
45,3
|
31,9
|
108,1
|
92,3
|
| Årets investeringar |
14,9
|
19,5
|
37,3
|
36,1
|
| Årets avskrivningar |
-7,3
|
-5,9
|
-22,0
|
-20,0
|
| Statsbidrag/EU-bidrag |
|
|
0,0
|
0,0
|
| Finansiell leasing |
|
|
0,0
|
0,0
|
| Utrang./ försäljning/ nedskrivning |
-0,3
|
-0,2
|
-0,4
|
-0,3
|
| Överföring från/till annat slag av tillgång |
|
|
1,7
|
0,0
|
| Statsbidrag/EU-bidrag |
|
|
0,0
|
0,0
|
| Utgående bokfört värde |
52,6
|
45,3
|
124,7
|
108,1
|
| Anskaffningsvärden |
152,9
|
139,3
|
360,8
|
328,5
|
| Ackumulerade av- och nedskrivningar |
-100,3
|
-94,0
|
-236,1
|
-220,3
|
| Redovisat värde |
52,5
|
45,3
|
124,7
|
108,1
|
Linjär avskrivning tillämpas. Genomsnittlig nyttjande period möbler och inventarier 12 år, större fordon t ex: brandbilar 15-20 år.
Tillbaka till kassaflödesanalysen
12 Finansiella anläggningstillgångar
| |
org.nr |
röstandel % |
kommunen 2020-12-31 |
kommunen 2019-12-31 |
| AKTIER KONCERNBOLAG |
|
|
|
|
| Västervik Resort AB |
556735-7727
|
100
|
30,0
|
30,0
|
| Västerviks Kommuns Förvaltnings AB |
556528-1416
|
100
|
252,6
|
252,6
|
| Västervik Biogas AB |
556751-2941
|
100
|
0,0
|
0,0
|
| ÖRVIGA AKTIER/ANDELAR |
|
|
|
|
| Andelskapital Kommuninvest |
|
|
21,0
|
15,6
|
| Övriga aktier/andelar |
|
|
9,4
|
9,4
|
| Lån Västerviks Kommuns Förvaltnings AB |
|
|
230,2
|
182,0
|
| Västerviks Bostads AB |
|
|
400,0
|
400,0
|
| Lån Västervik Resort AB |
|
|
0,0
|
0,0
|
| Regionförbundet, förskotteringslån |
|
|
0,0
|
0,0
|
| Övriga externa lån |
|
|
0,0
|
6,5
|
| Redovisat värde vid årets slut |
|
|
943,2
|
896,1
|
Tillbaka till kassaflödesanalysen
13 Förråd och lager
| mnkr |
kommunen 2020-12-31 |
kommunen 2019-12-31 |
koncernen 2020-12-31 |
koncernen 2019-12-31 |
| Exploateringsfastigheter industri |
|
|
|
|
| Ingående värde |
0,0
|
0
|
|
|
| Årets anskaffningar |
0,5
|
0
|
|
|
| Försäljningar under året |
-3,4
|
0
|
|
|
| Flyttade från anläggningstillgångar |
7,2
|
0
|
|
|
| Utgående värde |
4,3
|
0
|
|
|
Tillbaka till kassaflödesanalysen
14 Fordringar
| mnkr |
kommunen 2020-12-31 |
kommunen 2019-12-31 |
koncernen 2020-12-31 |
koncernen 2019-12-31 |
| Kundfordringar |
12,9
|
10,9
|
32,6
|
12,4
|
| Statsbidrag/EU-bidrag |
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
| Skattefordringar |
|
|
0,0
|
3,6
|
| Förskottsbetalda kostnader, upplupna intäkter |
146,3
|
126,0
|
127,7
|
181,6
|
| Övriga kortfristiga fordringar |
133,0
|
130,8
|
160,0
|
140,5
|
| Summa fordringar |
292,2
|
267,7
|
320,3
|
338,1
|
Tillbaka till kassaflödesanalysen
17 avsättningar till pensioner
intjänade fr.o.m 1998-01-01
|
|
kommunen
2020-12-31 |
kommunen
2019-12-31 |
| FÅP/KÅP |
73,2
|
71,6
|
| EB/BP |
1,6
|
2,2
|
| SAP/SÅP |
14,9
|
13,5
|
| VP/SAPök |
16,3
|
16,6
|
| Avsättning för särskild löneskatt |
25,7
|
25,2
|
| Summa |
131,8
|
129,0
|
| Aktualiseringsgrad |
98%
|
98%
|
Poster som förändrat pensionsskulden
Avsättningen
| Ingående avsättning |
129,0
|
| Pensionsutbetalningar |
-5,7
|
| Nyintjänad pension |
8,5
|
| Ränte- och basbeloppsuppräkning |
2,7
|
| Byte av tryggande |
-4,4
|
| Förändring av löneskatten |
0,5
|
| Ändring av försäkringstekniska grunder |
-0,3
|
| Övrigt |
1,4
|
| Utgående avsättning |
131,8
|
Kommunen tillämpar KPRF 1983 med begränsningen att visstidspension utgår först fr.o.m 55 års ålder. För hel pension är erforderlig tjänstetid 12 år. Kommunen har pensionsåtaganden för två tidigare kommunalråd med 3/12 av full tjänstetid efter en mandatperiod vardera. Dessutom föreligger treårigt åtagande om visstidspension enligt särskilt avtal för en anställd i kommunen.
Tillbaka till kassaflödesanalysen
18 Andra avsättningar
| mnkr |
kommunen 2020-12-31 |
kommunen 2019-12-31 |
koncernen 2020-12-31 |
koncernen 2019-12-31 |
| Andra avsättningar |
0,0
|
0,0
|
16,1
|
18,1
|
| Deponiavsättning vid årets början |
55,6
|
60,6
|
55,6
|
60,6
|
| avsättningar under perioden |
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
| ianspråkstagna belopp under perioden |
-8,4
|
-5,0
|
-8,4
|
-5,0
|
| outnyttjat, återfört under perioden |
|
|
|
|
| förändring av nuvärdet |
|
|
|
|
| Utgående avsättning |
47,2
|
55,6
|
63,3
|
73,7
|
Avsättningen deponi avser kostnader för återställande av den gamla deponin på Målserum. Tillstånd att deponera på den gamla deponin på Målserum upphörde 2008-12-31. Kostnaden omfattar bland annat planering, projektering och sluttäckning av den gamla deponin, åtgärdande av skador i mark och grundvatten, övervakning och efterkontroll av den sluttäckta deponin, omhändertagande av lakvatten samt andra ev. miljörelaterade skador orsakade av den gamla deponin. Uttag görs löpande från fonden för de åtgärder som behöver vidtas. Under 2009 startades två nya konton för avsättning som avser de två deponier som nu är i drift: Avsättning deponi klass 1 (farligt avfall) under perioden 0 kr samt Avsättning deponi klass 2 (icke farligt avfall) 0 kr. En revidering av återställningskostnaden har gjorts per 2017-12-31, vilket medförde en ytterligare avsättning på 22,3mnkr.
Tillbaka till kassaflödesanalysen
20 kortfristiga skulder
| mnkr |
kommunen 2020-12-31 |
kommunen 2019-12-31 |
koncernen 2020-12-31 |
koncernen 2019-12-31 |
| Leverantörsskulder |
87,8
|
76,0
|
136,3
|
117,7
|
| Kortfristiga skulder till kreditinstitut |
|
|
0,0
|
34,5
|
| Moms och punktskatter |
2,4
|
2,4
|
2,4
|
2,4
|
| Personalens skatter,avgifter o löneavdrag |
61,6
|
53,7
|
61,6
|
53,7
|
| Övriga kortfristiga skulder |
64,5
|
45,5
|
107,5
|
82,5
|
| Upplupna kostnader, förutbetalda intäkter |
272,0
|
231,0
|
326,4
|
344,2
|
| Summa kortfristiga skulder |
488,2
|
408,5
|
634,2
|
635,1
|
Tillbaka till kassaflödesanalysen